5G会给税收管理和服务带来什么?

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5G会给税收管理和服务带来什么?

 

伴随第五代移动通信技术(5G)牌照的发放,新一波5G应用陆续落地,中国电信、中国移动、中国联通三大电信运营商也纷纷推出各自的5G发展规划。5G来了,将给税收管理和服务带来怎样的变化?

 

位于南京的网络通信与安全紫金山实验室最近宣布,5G移动通信核心的毫米波芯片研制成功。图为科研人员在该实验室的微波暗室内工作。  新华社记者 李响 摄

纳税人面对的税务人员可能是机器人

谢波峰

要看到5G技术革新背后的深刻变化,借力最前沿科技,完善税收管理,为纳税人提供更好的服务。

2019年6月6日,工信部向中国电信、中国移动、中国联通、中国广电发放5G商用牌照,我国进入5G商用元年。这一重大技术的出现,引发了各界对未来网络生活的憧憬。本文针对5G技术的特点,畅想税收管理和服务可能会出现的若干场景,为该技术在税务领域的创新应用抛砖引玉。

让我们简要了解一下5G。根据国际标准化组织3GPP的定义,5G应用场景具有三大典型特征:第一,增强移动宽带(eMBB),在高清视频直播、虚拟现实(VR)、增强现实(AR)等场景中应用。第二,超高可靠低延迟通信(uRLLC),应用在超低时延、超高可靠性的场景中,如车联网、智慧工厂等领域。第三,大规模机器类通信(mMTC),主要应用在大规模物联网领域,提高人与机器、机器与机器等之间的连接能力,同时大幅度提高网络容量、连接密度。

税务部门提供核心公共服务,基于以上特征,5G应用在税务领域充满想象空间。5G的税务应用场景不是简单的利用其视频传输优势,在税收管理和服务中应用超大屏幕这样的表层化应用。除了速度,5G还将给纳税服务和税务管理带来全方位变革。

5G给税收管理和服务场景带来革命性变化。任何技术革命都有其深刻的背景和目的,5G亦不例外。5G三大关键能力中的增强型移动宽带、超高可靠低延迟通信,就是为了构筑以人为中心的应用场景,通过4K高清电视、VR、AR、3D视频和云化办公等应用,以前所未有的速度和交互能力,颠覆互联网出现以来的、原有的社交互动方式。可以想象,通过5G,“天涯若比邻”的时代将真正来临,税收管理和服务的空间距离不再重要。有了5G技术的支撑,在虚拟空间仍然可以提供和现实一样“有温度”的税务服务,以往线上交互的单一信息沟通渠道、缺乏现场感等缺陷将一一修正,“线上线下”的管理和服务之间的差距将越来越小。在预期的未来场景中,现实的、物理的办税服务厅可能变为虚拟,甚至是全国统一的虚拟办税服务厅,纳税人足不出户可以完成各种税收相关业务,税务干部可以在办公室身临其境地了解纳税人的情况,征纳双方在革命性的新场景下对税务问题进行互动。

大规模机器类通信带来的万物互联机会,为税收管理和服务提供更坚实基础。大规模机器通信,将会带来两大方面的变化。一方面,当各行各业的实际业务基于万物互联之后,税收管理和服务将有更坚实的基础。在这一未来场景中,通过联入网络的业务设备,自动完成纳税义务将变得更加容易,税务部门的遵从管理将变得更有抓手和依据,不遵从纳税人虚构涉税业务将变得更加困难。另一方面,为机器人进入税务管理奠定扎实基础,目前一些已经推出的税务机器人由于缺少可靠的连接技术,存在性能瓶颈,更像是一个移动自动服务终端。在可靠的5G下,机器人会成为税务管理的有力辅助力量,甚至成为某些特殊情况下税务服务的主力。可以想象,未来纳税人面对的税务干部或许就是一个机器人。

5G与人工智能(AI)的深度融合,将打造出一个智慧灵动的税务“大脑”。5G推动了相关联的核心信息技术发展,其中最值得关注的是5G与AI的深度融合。AI给5G应用提供计算能力,5G连接将给AI带来算力、算法和资源上的突破,未来将形成一个连接AI应用大脑及各类终端的超大规模高速网络。可以做个比喻,以前是一个专家在支撑业务,将来会是一群聪明的专家来支撑业务。甚至在强化学习、连续学习等技术支持下,会不断出现更聪明的专家。从某种程度来说,5G和AI的互动,是人机互动、万物互联强大能力的核心和灵魂。分布式的AI计算能力加上5G的高速网络,将打造出一个智慧灵动的税务“大脑”。这一点对于面对上亿纳税人、百万亿规模经济体的中国税务管理部门而言尤其重要。在这种强大能力支持下,税收管理和服务中的效率将得到保证,而不会陷入增加人手反而降低效率的规模陷阱。

以上对未来5G税务应用的畅想,其实现一方面有待于5G技术的成熟与发展,另一方面取决于税收管理部门审时度势地主动拥抱。从目前来看,应紧跟5G技术最新发展,加紧应用研究,例如5G税务交互智能服务、可信自主机器人税务智能服务、分布式税务智能计算等。同时,在条件适当的5G城市探索试点,为在全国税务部门更高水平、更大范围的5G相关应用奠定基础。

总之,要看到5G技术革新背后的深刻变化,它不仅仅是一项通信技术层面的变革,而是引发从连接、存储、计算、应用各个环节,从硬件到软件各个层面的链式反应,从商业领域到公共领域产品和服务的波及式变革。税务部门应借力最前沿科技,完善税收管理,为纳税人提供更好的服务。

(作者:中国人民大学金融与财税电子化研究所执行所长)


管理部门可以监控交易的整个过程

蔡昌 赵艳艳

可以想象,5G时代,税收征管将更加高效,纳税服务将更加智能。

5G时代,人机共融、万物互联,将给税收工作带来巨大的机遇与挑战。如何合理利用5G技术,发挥其信息管理和智慧互联的独特价值,是当前税务领域面对的重要问题之一。

税收征管更加高效。5G有助于加速税务部门和企业的信息化建设进程,利用大数据分析技术增强税收决策的科学性。5G有助于推进大数据、云计算、人工智能等技术在税收征管中的应用,提高数据存储和分析能力,使税务部门获得全面的税收数据,提高税收征管效率,降低税收风险发生的概率。

纳税服务更加智能。5G时代,税务部门数据采集渠道将进一步拓宽,和纳税人之间的联结度更高,关系更趋密切。通过掌握纳税人的交易行为、最新动向和潜在需求等,能够为纳税人提供更具针对性、更加智能化和个性化的纳税服务。

税收宣传空间进一步扩展。5G为税务部门拓展宣传空间带来了技术性支持,使其具有更高的覆盖率,更低的信息成本,更强的宣传效果,有助于税收宣传长效机制的完善。

涉税信息共享进一步完善。在5G时代,社会各部门的管理不再是单一的,数据在各部门之间也不再是独立的,信息数据实现互联互通,形成一个数据共享平台。税务部门可以轻松地与市场监管、财政、海关、国土资源、银行以及法院等相关部门进行协作和信息交换,全面掌握纳税人的涉税交易信息。通过网络记录的纳税人的各种经营信息和交易活动,可以监控交易的整个过程,避免因为信息不对称而造成税款流失。税务部门还可以运用5G构建各部门之间的共享信息网络,共享相关数据信息。

5G的推广、普及和使用已成必然,我们期待5G在税务领域的广泛应用和创新,为税收管理和服务创造更多的价值。但不容忽视的是,5G也带来了一些挑战,税务部门应制定相应的保障措施。

保障涉税信息的安全性。涉税信息是税务部门和纳税人的重要数据,也是国家重大信息源之一,税务部门应该严把数据安全关。建议成立专门的数据保护机构,定期检修、维护存储设备的正常运转,确保数据的安全性与完整性

提供5G应用的法律保障。在5G平台上开发人工智能、使用区块链技术、云计算技术等,必须构建电子签名、数据保护的法律制度,确定纳税人数据隐私权的保护边界,对故意泄露数据隐私的机构和个人予以惩罚。

建设复合型人才队伍。基于5G技术的税收征管工作的关键部分仍然是由税务人员来完成的。税务人员应当具备安全有效地运用系统中的涉税信息的能力。应引进具备所需技能的复合型人才,建立有效的人才培养机制和激励机制,加强对数据管理人员信息保密教育,提高税务人员的数据安全管理能力,为5G在税收征管中的普及应用打下牢固基础。

(作者:蔡昌,中央财经大学教授、博士生导师;赵艳艳,中央财经大学税收学专业博士生)


税收管理中心既是“大脑”,也是“双手”

刘启星

运用5G技术,可以进行远程审批、远程会诊、远程咨询。

5G的发展,为“互联网+税务”各项行动提供了高效的技术保障,为优化征管与服务,提升纳税人获得感提供了更广阔的空间。

纳税服务手段更加便利、丰富。传统办税服务厅将逐渐被家门口的智能终端和电子税务局取代,5G将为无人税务局提供更加有力的技术支持。纳税人的线上体验会大大优化,智能机器人、5G远程场景式视频辅导将使纳税人身临其境,纳税服务方式由面对面为主向线上为主转变的步伐将大大加快。

纳税服务更加精准、高效。万物互联使税务部门能够获取办税服务过程中海量的人员、设备等信息。通过为纳税人分类“画像”,实现服务的个性化、精准化和智能化。通过对办税服务资源的实时掌控、科学调度,实现人、财、物的高效配置,大大提高办税服务和管理效率。

推动税收管理变革。5G、物联网及AI技术,必将带来管理资源的重新整合、管理模式的不断创新、管理手段的日益丰富。原来倾向于一线服务的资源可以充实到各类税收管理中。数据的无隙传接和获取为税收扁平化、集约化管理提供了条件。

纳税人对办税服务提出更高要求。5G条件下,税收管理信息链条将不断向移动终端移动。纳税人可以随时通过移动终端同税务部门互动,访问频次呈爆发式增长。链接数量更多,在线时间更长,信息获取更迅捷,都对税务部门的管理和服务提出了更高的要求。

下面以国家税务总局丹东市税务局的实践为例,探讨5G这一新兴技术将给税收管理和服务带来怎样的变革。

作为辽宁省税收信息化改革的“试验田”,2017年,丹东市税务局搭建起“1+2+N”税收管理新体系,即1个市局综合指挥中心、2个应用一系列最新技术的智能办税服务厅、N个智能办税终端搭建的智能办税网。在这个体系支撑下,今年5月22日,该局建成了全国首个5G网络全覆盖的办税服务厅。截至目前,该局已经应用5G技术办理涉税业务15.35万笔,开展税收业务咨询辅导5000余次,纳税人平均减少办税时间20分钟以上。

指挥中心功能将更加强大。市局综合税收指挥中心以可视化平台为依托,通过地理信息系统(GIS)底图加数据的形式反映出图表信息,直观、形象地展现全地区纳税人全部涉税信息,实现统筹管理,成为税收管理的“核心”。不久的将来,指挥中心将利用5G,进一步完善功能,使之既是“大脑”,担任全地区的税收综合协调和指挥调研及风险防控;又是“双手”,运用5G技术实现远程审批、远程会诊、远程咨询。

引发办税服务厅变革。利用5G低延时的特点,组建远程专家服务团队,实现远程“面对面”咨询。利用5G传输快、容量大的特点,实时收集、分析纳税人业务办理相关数据,及时响应纳税人需求。未来,依托“5G+AI+大数据”,预计所有业务均可通过智能办税终端远程办理。以丹东为例,全地区的10个办税服务厅可减并为1个~2个办税服务厅,传统办税服务厅将实现无人管理,变成办税体验区、教育咨询区。部分办税服务厅人员将变成辅导人员,从“给你办”到“教你办”,到“你自己办”。

智能办税终端变成小型税务局。智能办税终端部署在办税服务厅、核心商圈、金融机构、重点企业、不动产交易中心和乡镇行政服务中心等地点,相互连接,搭建成了一个“7×24小时”全天候的智能办税网络。5G时代,智能办税终端功能将更加强大,从办理简单业务向提供远程咨询服务、办理复杂业务转变,相当于一个小型税务局。

(作者:国家税务总局丹东市税务局副局长)

 

 

 

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时间

2019-07-18 09:46


栏目

财税干货


作者

财税佬炮儿


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