请问：

你所在的企业现在有多少流动资金？

别人欠你们多少钱？账期？

你们欠别人多少钱？账期？

短期内你们要有多少现金流出？

短期内你们要有多少现金流入？

你们现有的流动资金中有多少可以任意支配？

现有的流动资金中有多少可以做长期投资or短期投资？

账面留有多少流动资金企业才能维持正常运转？

现有账面资金还够不够企业正常运转的？

如果资金短缺，会在什么时候缺？缺多少？会给企业带来什么问题？是否能承受？

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此类关于企业流动资金的问题还有很多很多，不要看这些问题如此基础，但真的有很多财税人都回答不上来，或者与真实情况大相径庭。

小一点的民营企业，老板熟悉一切，能掌控一切，所以现金流管理主要靠老板自己。

规模大一点的企业，老板脑子里的流水账就不好使了，这时期的企业财务人的专业水平，企业的各种管理流程制度都很落后，这种时期的企业，现金流管理最为混乱，最容易有资金断裂的风险。

当企业规模再大一些，财务人专业水平足够，各种管理体系完善，往往资金断裂风险也会很大，因为很多这个时期的企业会进行各种激进的投融资，担保，连带风险等等，这种时候就已经不是技术层面的事了。

作为一名合格的财税人，开头那些关于资金流的所有问题，是应该让企业的最高负责人，实时掌握最新情况的。这是企业负责人做各种决策非常重要的依据。

财务人员，不仅要知道现在的资金情况，还要知道未来什么时候会缺钱，缺钱的原因，缺钱的速度；财务如果只能到公司已经缺钱的时候才说就已经太晚了。

现金流对企业的重要性不用我再多说了，但绝对不是像有些人所说的，现金流比利润还重要，所谓牺牲利润换取现金流，指得降低部分利润，而不是亏损！那些舍利润要现金流的说法绝对是扯淡。

前些年的资本兴起，各种创业企业频繁融资，导致形成了一种很畸形的经营模式，就是本身业务严重亏损，或者压根没业务，然后靠做一些数据，成绩，不停的融资，不停的拿政府补贴，靠拿投资人或者政府的钱欣欣向荣。比如已经上市卖一杯赔一杯的咖啡，比如共享单车以及共享这那的，再比如电动汽车，各种特色小镇，创业园区，荒无人烟的旅游景点等等。这些企业等于给大众做了一个极不好的榜样，导致市场上越来越流行这些畸形的经营模式，以及畸形的言论。当然2019年报应已经来了，咱们下一篇文章再细聊，总之一个企业也好，一个业务模式也好，自身不能创造价值盈利的话，就都是伪命题。

接着说现金流，导致企业资金断裂的情况有很多很多，比如：发展过快、投资失误、对外担保的连带风险、过高库存、过高的不良资产等等，这些都有可能是压垮企业的最后一根稻草。

但是说到底还是资金管理不善导致的各种问题，简单说就是钱用错了地方，比如短贷长投，短期来源就用于短期项目，长期来源用于长期项目，这么简单的道理往往不是不懂。有的是因为财务混乱，分不清什么长期短期，有的是对项目对资产判断失误，盲目自信，还有的是资金管理模式过于激进，完全不给自己留运营资金，你看看现在哪家银行还敢保证给你续贷？过于激进的模式只要一断贷，就全完了，剩下的路就是被高利贷缠身，无心无力经营企业，家破人亡。

财税人的主要指责就是规划，管理，预警，踩刹车。企业的资金管理确实是一个大课题，往往伴随着预算体系，流程制度等等，不同规模、不同时期的企业确实也不能同日而语。

想做好资金管理有以下几点基础很重要：

财税人一定要懂得换位思考，学会站在企业最高领导人的角度这样才能给出最及时最准确的辅助决策信息，如果你自己开一家餐馆，开篇的那些问题，一定是你每天都在想的。

做财务思路一定要清晰有条理，信息掌握的要全面透彻，这样你才能准确无误根据历史以及现在的情况分析出企业的资金情况，同时只有思路清晰才能科学准确的把帐做好，算清楚，搞清楚成本费用组成。我见过很多民营企业的帐做的都不科学也很不与时俱进。

比如说，有一个部门月月亏损1万，有的财税人提出的方案就是直接砍掉，这样整利润就能增加1万，这就是完全没有成本的概念，不懂什么叫固定成本和变动成本。不要笑，市场上很多财税培训课也是这么讲的。

要根据企业的具体情况以及未来的发展战略制定资金策略，比如投融资配套策略，业务投入产出节奏配套策略，利润、市场、现金流配套策略，企业架构、业务模式、收支管理配套策略等等，制定好所有的策略才能根据策略做预算与资金计划。

做资金计划，大计划小计划，把资金策略落实到计划上来，可以做成年度、季度、月、周等，严格按计划管理。资金计划就像预算一样不是财务一家做出来的，要靠各部门配合，后期管理执行，财务也要在管理中注意沟通问题。定期核查、报告、开会与分析。

前四点基本还在企业内部的生产经营管理，但是往往很多资金问题是出在对外投资、担保等等相关问题。我觉得这个已经不是技术层面的事了，现在的资本市场啊金融圈啊，基本全靠骗，就没有不是骗子的，所以财税人只能是多学习各种风控防骗的知识来提高自己，以前写过一篇《财税人如何帮企业甄别投资骗局？》这里面写的很多都是比较简单的骗法。

做好企业的资金管理还需要很多很多内容，并不是做好以上几点就够的，需要你根据企业行业勤加思考。财税是一个系统性的学问，需要长时间系统性的学习，实践，思考，并不是看几篇文章，听几堂课就能学成的。

现在整个市场不仅畸形还很浮躁，市面上流行的各种培训全是“一堂课让你学会看财报”、“学会这5个问题就能让你判断一个企业是否能投”、“7天让你成为一名财务总监”等等等等，讲的全都是一些会让企业面临巨大风险的套路，比如《为什么说你在税收洼地注册公司消化利润是违法的》    《一些胡说八道的税收筹划之“灵活用工”》。

当所有人都说罗马可以一天建成的时候就是一个很可怕的现象，这就是为什么我们一直没有大规模开班开课的原因，因为也没人会来听啊。企业不好好经营，靠骗融资上市割韭菜、骗政府补贴、人们也不好好学习本事技术，靠骗靠忽悠的都挣到大钱了，学那么多有什么用，况且确实人家一天建成了一个罗马啊。

过两天我们会分享一篇关于，为啥说2019年是未来十年中最好的一年的文章，好的时代就要来了，我们是一群热爱生活的匹夫！

江山父老能容我，不使人间造孽钱。

财税佬炮儿，愿与君共同成长！