财务尽调访谈提纲参考格式

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一、工薪和人事管理

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)人力资源管理部门的职责主要是什么?岗位是如何设置的?目前有多少人?

(三)公司的人员构成(招聘、劳务派遣;学历构成;年龄结构;技术等级等)?

(四)员工的聘用要经过哪些环节?

(五)外聘劳务公司人员如何管理的?

(六)劳动合同的签订过程是如何控制的?(涉及哪些部门?谁签字?谁审批?)

(七)薪酬标准如何制定的?

(八)福利包括哪些?按什么标准支付?

(九)是否发生劳务纠纷及处理措施?

(十)公司员工的社保费、公积金是按什么标准支付的?

(十一)员工的业绩是如何考核的?与薪酬、职务是如何挂钩的?

(十二)近两年业绩计划或任务的完成情况?

(十三)员工薪酬的发放是如何控制的?

(十四)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?

 

二、财务会计

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)财务会计部门的职责主要是什么?岗位是如何设置的?目前有多少人?

(三)公司每年是否制定财务预算或计划?若制定,是如何制定的?

(四)近两年财务预算或计划完成情况?

(五)公司主要业务分部(品种、地区、业务线等)介绍,各自的盈利模式及毛利率情况?

(六)收入确认政策,销售收入达到确认的标志?

(七)公司主要产品的毛利率范围一般是多少?何时采取销售折扣、折让的方式?

(八)公司的信用政策(赊销、赊销期等)?坏账准备计提政策?

(九)是否曾发生过坏账?对坏账的催收制度及执行情况?

(十)公司主要的供应商情况?

(十一)公司的付款周期?付款方式(现金、银行转账、票据等)?

(十二)公司的资产盘点制度及执行情况?

(十三)固定资产的折旧政策?

(十四)公司的筹资方式有哪些?筹资成本情况?

(十五)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?

 

三、采购和付款业务

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)采购部门的职责主要是什么?岗位是如何设置的?目前有多少人?

(三)公司的采购模式包括哪些(直接、间接;运输;供应商甄选等)?

(四)每年是否编制采购计划?是如何编制的?如何执行的?

(五)采购合同的签订过程是如何控制的?(涉及哪些部门?谁签字?谁审批?)

(六)采购价格是如何确定的?采购如何了解市场价格?

(七)物资验收入库有哪些手续?

(八)对不合格的物资是如何退货的?

(九)是否发生质量纠纷及处理措施?是否发生过大额的退/换货情形?

(十)对现金采购的情况是如何控制的?

(十一)近两年采购计划或采购任务及完成情况?

(十二)前五名供应商情况?

(十三)对供应商付款期如何确定?

(十四)采购付款是如何与财务部门衔接的?财务部门对付款需做哪些审查?

(十五)公司从关联方的采购情况(交易对象、内容、价格、交易量、审批)?

(十六)近三年主要材料采购价格的变化及未来趋势?

(十七)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?

 

四、筹资业务

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)负责筹资的部门的职责主要是什么?岗位是如何设置的?目前有多少人?

(三)公司的筹资方式包括哪些(银行借款、个人借款、股东借款、员工借款、引入股东等)?

(四)每年是否编制筹资预算或筹资计划?是如何编制的?

(五)筹资的前期分析、论证、审批、执行是如何具体操作的?

(六)目前的筹资成本?公司如何控制筹资成本?

(七)借款利息支付情况?

(八)是否发生过借款纠纷?

(九)是否存在借款逾期未付情况?

(十)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?

 

五、固定资产和在建工程

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)资产管理部门的职责主要是什么?岗位是如何设置的?目前有多少人?

(三)目前公司主要的固定资产及其运行情况?

(四)固定资产的成新率?技术上的先进性?

(五)近两年固定资产的购置计划/预算及完成情况?

(六)固定资产购置、报废、处置的制度及其运行情况?

(七)是否存在闲置的固定资产?是否存在报废的固定资产?

(八)固定资产盘点制度及执行情况?

(九)目前公司主要的在建工程及其建设情况?

(十)主要在建项目的成本构成情况?预计单位造价?

(十一)近两年工程项目建设计划/预算及完成情况?

(十二)对工程项目发生的工程款是如何付款的?由什么部门审批控制?

(十三)工程项目预概算管理、竣工决算管理情况?

(十四)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?  

 

六、经营管理

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)公司的战略制定、经营管理由哪些部门/人员负责?

(三)行业的竞争结构?公司在行业中的地位?公司的优势、劣势?

(四)主要竞争对手及其所占的市场份额、产品或服务的重要差别?

(五)公司未来5年的战略目标及对应的政策?

(六)公司未来的预期增长点(盈利点)在哪方面?

(七)公司现在的经营风险在哪些方面?

(八)公司成功的关键因素是什么(对公司发展而言比较重要的因素)?

(九)哪些部门/人员负责识别、评估公司面临的经营风险?

(十)对高层管理人员的业绩如何评价?

(十一)评价高层管理人员的业绩使用哪些财务会计信息?

(十二)近两年是否发生过重大舞弊(虚假报告、侵占资产)事件,对公司的影响?

(十三)近期新出台的对公司经营等产生较大影响的相关法律法规?

(十四)行业未来的发展趋势?

(十五)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?

 

七、生产和存货业务

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)生产部门及其管理部门的职责主要是什么?岗位是如何设置的?目前有多少人?

(三)公司的生产模式包括哪些(自制、委托加工等)?

(四)公司近两年主要生产的产品?销售实现情况(产能利用率)?

(五)行业生产概况?公司的主要优势是什么?

(六)公司主要产品的成本构成?与竞争对手情况对比?

(七)对半成品、在产品、产成品是如何管理的?

(八)是否发生质量纠纷及处理措施?是否发生过大额的退/换货情形?

(九)计划成本是如何制定的?对实际成本产生偏差的原因分析及处理措施?

(十)近两年生产计划/预算及完成情况?

(十一)对材料、备件、半成品、产成品是如何储藏、运输的?仓库分布情况?

(十二)存货盘点制度及执行情况?

(十三)对积压存货是如何处置的?

(十四)前五大客户情况?

(十五)销售前景预测?

(十六)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?

 

八、投资业务

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)管理投资的部门的职责主要是什么?岗位是如何设置的?目前有多少人?

(三)公司的投资包括哪些(股权、债权、债券、股票、基金、理财产品、信托等)?

(四)公司每年是否制定投资预算或计划?若制定,是如何制定的?

(五)对投资项目的前期调查、可行性研究是由什么部门具体操作的?是如何操作的?

(六)对投资项目的审批需要经过哪些环节?各个环节是如何进行审批的?

(七)对外投资的管理制度有哪些?

(八)如何对被投资单位进行控制,有哪些具体措施?

(九)子公司的主要投资情况介绍?

(十)是否发生过大额的投资损失情况?

(十一)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?

 

九、销售和收款业务

(一)请简单介绍您个人的基本情况。

(二)销售部门的职责主要是什么?岗位是如何设置的?目前有多少人?

(三)公司的销售模式包括哪些(直销、代销;内销、外销;运输;销售区域分布等)?

(四)公司近两年主要经营的产品?市场占有率?

(五)公司主要竞争对手是?公司的主要优势是什么?

(六)销售合同的签订过程是如何控制的?(涉及哪些部门?谁签字?谁审批?)

(七)销售价格是如何确定的?毛利率范围一般是多少?何时采取销售折扣、折让的方式?

(八)是否发生质量纠纷及处理措施?是否发生过大额的退/换货情形?

(九)对现金销售的情况是如何控制的?

(十)近两年销售计划或销售任务及完成情况?

(十一)前五大客户情况?

(十二)对客户信用等级如何管理?赊销期如何确定?

(十三)对收款环节是如何控制的?

(十四)是否曾发生过坏账?对呆坏账的催收制度及执行情况?

(十五)公司对关联方的销售情况(交易对象、内容、价格、交易量、审批)?

(十六)销售前景预测?

(十七)公司经营管理有哪些地方可以进一步完善?

 

 

来源:投资并购财务尽职调查实务指引


时间

2024-07-03 12:46


栏目

财税干货


作者

财税佬炮儿


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