财务人:财务制度体现是什么?

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财务人:财务制度体现是什么?

董事长/总经理经常要求财务做财务制度,但究竟是什么制度,都说不清楚,高层关注的比较核心的是审批制度、报销制度等,实际上财务制度远不止这些。

一、与财务相关的制度体系

(一)最基础的制度,这些制度是公司最基本层面的制度安排。

1、岗位制度

2、分工制度

3、制约与牵制制度

4、授权制度

5、审批制度

(二)会议制度

1、资金平衡会资金安全

2、经济活动分析会

3、结账前会议,明确利润、税金等大事。

4、案例分析会

(三)财务系统运转用的内部制度,不需要与任何部门协商

1、凭证粘贴制度

2、凭证传递制度

3、开票制度

(四)横向制度,需要与各相关部门共同确定的制度,几个部门协商,明确责任人是哪个部门。

1、费用报销制度:办公用品、招待费、差旅费、通讯分、快递费、会议费、备用金、培训费等等。制度中须明确标准、岗位牵制、证据链、控制链、奖惩、流程、附则等。

(五)内控制度

1、预算

2、内审

3、董事、总监、高管管理制度

4、负面清单制度

(六)披露制度

1、报表

2、报表信息

二、注意事项

(一)标准绝大部分参照历史标准,有的有文件约定,有的是现在执行的实际标准,有的标准是临时会商的结果,在设计标准的时候,惯例是很重要的参考指标。实在没有标准的需要从跟上上会商解决。

(二)责任落实到哪个岗位,财务单方面无法确定,需要与业务部门洽商。

(三)各个制度之间的衔接是非常重要的事情,不能标准之间有冲突。注意搜集上下左右四面八方的制度,消除差异,严防制度不能落地。

(四)每项制度的关键点分解到各个执行岗位的,需要参考历史贡献、存在的问题、防守的重点等明确当下的任务与功能。

(五)各项制度中都要有违规处罚条款、处罚执行部门和监督部门。

(六)业务背景、资金流证明、纳税证明,是三个核心证据。辅助证据是管理及内控需要的证据,这些证据在不同的制度里都有要求,注意不要冲突。

(七)事前控制是财务防控的重点,所谓的阵地战,阵地就在这里。

(八)妥协条款如何体现,要与公司高层商量。

(九)注意制度的运行与维护成本。有的公司按每个岗位确定签批流程,是否可以借鉴?

(十)绘制流程图,防止一个人在流程中多次重复审批。

(十一)语言描述,问题不大。但在解释具体问题的时候,会出现解释不清的情况,建制的时候要注意法言法语的严密性问题。

(十二)建制度不是一个部门的事情,财务把框架整理好后,需要一个纠偏的过程,横向、纵向都要提出问题,集思广益。

(十三)不能做或做不到的事情,不要写进来,这种条款现在无法落地,日后有条件了可以逐步完善。

(十四)制度建设全程是开放性的,人人可以提出问题,不搞神秘化。

(十五)制度建设与流程梳理,做的就是利益格局的重新分配,无须遮遮掩掩,要明确告知全体员工。

(十六)制度不是长篇小说,越简单越好,能用保单的就不用文字。

(十七)再好的制度也需要不断的检讨与修订,一轮轮的下来,好像大树的年轮。

三、理念

(一)哪里有利益、数据、风险就在哪里建立制度。

(二)多奖励少罚款。

(三)制度增加了运行成本,给相关人带来压力,更主要的是,明确了业务办理方法,有方向性、指导性在制度里面隐含。

(四)制度建设要有窗口期,要有里程碑事件促成,在企业发展低估期是最好的建制周期,不要错过。

(五)各种效率的提升,来自于制度的不断进步。

(六)因时而变、因势而变,不能刻舟求剑。

(七)制度是解决人、流程、利益之间的矛盾安排,减少人与人之间的矛盾,降低交流的不确定性。

(八)破坏制度的人是老板,制度建成须僵化、固化一段时间,收集足够的信息再调整。

(九)没有最好的制度,只有不断调整的制度。

(十)有些制度的漏洞不必堵,用于检验钻制度漏洞的人,给人力资源的干部管理提供证据。

(十一)给外人看的制度,锁进档案馆的不是制度,是废纸。

(十二)制度不是万能的。

(十三)制度在不同人的眼里价钱是不一样的,在投资人眼中,好的制度会提升估值,好的制度是适合企业发展现状的制度。

(十四)@所有人,制度是约束自己的,不是约束别人的。

(十五)制度下是利益,制度上是文化。

(十六)企业的价值观、使命、方向是“魂”,制度是抓手,不要本末倒置。

(十七)制度不能脱离常识。

(十八)任何制度下都会有冤假错案,所以防错纠错是重大问题。

(十九)各个系统的制度必须齐头并进,财务制度健全后,其他制度跟不上,财务制度就完蛋了,稀里哗啦的。

(二十)做好共享,集团层面说清楚、下面能执行的制度,子分公司就不要再重复建立制度了,这样的减法每天都要做。

(二十一)制度推行不顺畅的原因是机构庞大,建制的同时要精兵简政。

(二十二)功过不能相抵,这是人间的法则。

(二十三)迷信制度也是重大缺陷。

(二十四)制度本身不能打仗,但靠制度管理起来的队伍可以打大仗、大胜仗。

(二十五)制度的起点是利益,终点是文化。

(二十六)一个人做的岗位靠方法,两个人做的岗位靠制度,三个人做的岗位靠文化。

(二十七)制度在设计的时候得罪一批人,在执行的时候又得罪一批人,细看一下,不得罪这些人就得罪了投资人,孰重孰轻?

(二十八)制度比利润重要。

(二十九)制度的利润在制度落地的时候慢慢的体现,时间久了连折旧和摊销都没有,完全是净利润。

(三十)坚守制度,有时候要用命换。

(三十一)制度是斗争出来的。

(三十三)好人不得志,是制度的错,是管理最高层的错。

(三十四)自私是忠诚的天敌,没有绝对的忠诚,只有与利益匹配的忠诚,所以做企业靠的是制度而非忠诚。

(三十五)制度是企业经营的核心产品。

(三十六)制度不说话,公司是哑巴。

(三十七)制度走到最后,就剩下一堆表单,文字逐渐被替代。

(三十八)承诺不是制度。

(三十九)制度要能淘汰坏人,但企业运行离不开坏人,冲突时刻存在。

(四十)违反制度就是腐败。

 
 

 

 

 

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时间

2018-06-25 20:41


栏目

财税干货


作者

财税佬炮儿


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